Льготы инвалидам 2 группы по земельному налогу (в Москве, СПБ и областях)

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Звонок в один клик

Льгота по налогу на землю разным группам граждан четко прописана в ст. 395 НК РФ. В каком объеме она предоставляется, и как оформить данную привилегию инвалидам 2 группы – эти вопросы будут освещены в статье.

Основные понятия по теме

Рассмотрим базовые понятия, которые необходимо знать при изучении вопроса льготирования земельного налога. Каждое понятие имеет свое значение.

Понятие Описание
Инвалид Гражданин, имеющий ограниченные возможности в социальной и личной жизнедеятельности, связанные с присущими ему отклонениями. Отклонения могут проявляться в физической, умственной, сенсорной и психической сфере.
Группа (категория) инвалидности Классифицируют нарушения по степени выражения нарушений и ограничения возможностей жизнедеятельности человека.
Налог Сбор или платеж в пользу государства за услуги или предметы, предоставленные гражданам. Начисляется физическим и юридическим лицам.
Льгота (привилегия) Преимущества или дополнительные права. Также под льготой подразумевается частичное или полное освобождение от выполнения определенных правил.

Статус инвалидности присваивает социально-медицинская экспертиза. Гражданин одновременно получает звание инвалида 2 группы в медицинском и юридическом плане на один год. Затем ему необходимо проходит комиссию заново и подтверждать свой статус.

Читайте также статью ⇒ Жилищные льготы для детей инвалидов в 2018 году.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 703-47-98

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните:   +7(812) 309-13-76

Категории льготников  по земельному налогу

В категорию льготников по земельному платежу входят инвалиды:

  • группы 1;
  • группы 2;
  • действий, квалифицированных как боевые;
  • ВОВ;
  • детства.

Объем льгот для перечисленных категорий инвалидов может увеличиваться. Такое увеличение размера происходит на уровнях разного действия:

  • муниципальном (в городах и поселках);
  • региональном (Москва,Санкт-Петербург).

По земельному сбору Законодательством РФ предусмотрено 2 вида процентной ставки:

  • 0,3% снижения кадастровой стоимости участка земли, выделенного для индивидуального строительство жилья;
  • 1,5% всех для остальных категорий участков.

Именно по второму варианту инвалиды 2 группы могут получить привилегии.

Разновидности привилегий для инвалидов 2 группы

В ст. 391 НК РФ льгота для инвалидов 2 группы определена в виде уменьшения базы налогообложения. Базой для расчета налога является кадастровая стоимость участка, принадлежащего инвалиду 2 группы. Сумма, на которую снижается налогооблагаемый доход, равна 10000 рублей. А размер льготы будет зависеть от категории участка земли.

Например, при ставке налога в 1,5%, экономия инвалида 2 группы при начислении налога составит 150 рублей. Расчет производят умножением льготы 10000 рублей на ставку налога 1,5% в данном случае.

На уровнях региона или муниципалитета увеличение размера льготы может выражаться в полном снятии с инвалида 2 группы требований уплачивать налог.

В Москве этот вопрос регулируется положениями Закона №74 от 24.11.2004 г. Льгота по земельному платежу составляет 1 млн. рублей налога при  уменьшения базы налогообложения. Сумма налога, при этом, в денежном эквиваленте будет равна 15000 рублей.

В Санкт-Петербурге вопрос предоставления льгот по земельному сбору регулирует Закон №617-105 от 23.11.2012 г.

Участок, на который планируется получение льготы по земельному налогу, должен принадлежать гражданину на определенных правах, обозначенных в законодательных актах. К ним относятся пожизненное наследование, личная собственность или бессрочное постоянное пользование. При наличии нескольких участков в собственности инвалида 2 группы существуют ограничения на пользование льготой.

Важно! Льгота оформляется только на один участок, который плательщик налогового сбора выбирает самостоятельно.

Участок обязательно должен находиться на территории того региона, в котором регистрируется привилегия.

Информация о скидках по месту проживания

Чтобы ориентироваться в перечне дополнительных льгот, предоставленных местными властями, необходимо изучить нормативные правовые акты муниципального уровня.

Налог на землю является местным налогом и перечисления по этой статье поступают в местный бюджет. Принимать решения на местном уровне муниципалитеты имеют право на основании ст.15 п.1 НК РФ. В то же время принимаемые нормативные акты не должны иметь расхождений с общими принципами налогового законодательства РФ (ст. 387 НК).Разъяснения также можно получить в администрации муниципального образования или налоговом органе, подав соответствующий запрос.

Достоверную и подробную информацию также легко найти на сайте ФНС России. Кроме перечня льгот для данной местности, на нем выложен список льготных категорий налогоплательщиков и список документов для получения льготы.

Привилегии предоставляются физлицам и гражданам, зарегистрированным как ИП. В этом случае он обязан ежегодно подавать отчет в налоговую службу.

После ознакомления со списком привилегий, инвалиду 2 группы понадобится поэтапно  выполнить ряд действий.

Этапы получения льготы

Чтобы инвалид с категорией 2 группы гарантированно оформил привилегию по уплате земельного налога, ему нужно поочередно реализовать этапы:

  1. Собрать пакет бумаг, согласно списка.
  2. Самостоятельно написать заявление установленного образца и подать с документами в орган налоговой службы.
  3. Дождаться рассмотрения заявления. Порядок рассмотрения и срок определяет орган муниципалитета с представительской функцией.
  4. Рассчитать и оплатить сумму налога в указанный срок (до 1 октября текущего года).

Для граждан, которые по причине заболевания не могут самостоятельно посетить налоговую инспекцию, существуют другие методы подачи документов. Один из вариантов – воспользоваться услугами посредников, наделив их правом представлять свои интересы с помощью доверенности. Второй – переслать бумаги почтой. В этом случае все копии документов предварительно заверяют и отправляют заказным письмом с уведомлением о вручении.

Важно! Для получения компенсации заполняется другой бланк заявления, отличный от подаваемого на оформление льготы.

Инвалиды 2 группы ежегодно подтверждают свой статус, поэтому придется повторно предоставлять документы в ФНС после получения справки об инвалидности.

пример заявления
пример заявления

Условия для получения льготы

Чтобы инвалиду 2 группы не получить возврата документов или отказа в оформлении льготы, нужно выполнить определенные условия:

  1. Наличие всех необходимых документов на земельный участок + кадастровый паспорт.
  2. Паспорт гражданина РФ.
  3. Документы, подтверждающие наличие группы по инвалидности.
  4. Копия трудовой книжки.
  5. Отсутствие задолженности за услуги коммунальщиков.
  6. Оформлять льготу ежегодно, предоставляя в ФНС подтверждающие документы.

Эти требования приходится выполнять всем гражданам РФ – инвалидам 2 группы, планирующим оформление привилегий. Скидка или компенсация по земельному налогу предоставляется инвалидам 2 группы, которые получили категорию до 2004 года.

Читайте также статью ⇒ ЕДВ инвалидам 1 группы: размер, условия назначения.

Оплата налога

Сумму земельного платежа перечисляют на счет местного бюджета.

Оптимально, если инвалид 2 группы зарегистрируется как налогоплательщик в регионе расположения участка. Для этого нужно предоставить в администрацию налоговой службы  кадастровый паспорт-свидетельство. Затем подать документы на оформление льготы. Оплату налога разрешено выполнять:

  • платежом в сберкассе;
  • через терминал;
  • с помощью системы интернет-банкинг.

Несвоевременная уплата налога влечет начисление штрафных санкций, что крайне нежелательно для инвалида 2 группы.

Вопрос №1. О льготе узнала гораздо позже, чем получила категорию нетрудоспособности. Можно ли компенсировать уплату налога в полном объеме?

Необходимо подать заявление на расчет компенсации. В него включается трехлетний период до момента подачи заявления. При этом учтите, что форма заявления отличается от той, которая подается для оформления льготы по земельному налогу.

Вопрос №2. Мы переехали в другой регион и приобрели участок, как рассчитать на какую сумму мне уменьшится плата по земельному налогу?

Для начала необходимо узнать виды и размер налоговых льгот для инвалидов 2 группы в данном регионе. Затем зарегистрироваться в отделении ФНС как налогоплательщик земельного налога. И в последнюю очередь подать пакет документов для оформления привилегий.

Инвалидам второй группы, которые зарегистрировались в ФНС плательщиками налога на землю, нужно следить за изменениями в политике местных властей. В разных регионах РФ утверждены свои правила. Поэтому решить вопрос по поводу льготной оплаты земельного налога, нужно в представительном органе муниципалитета. Чтобы не пропустить нововведений, инвалиду 2 группы желательно периодически консультироваться в налоговой службе или муниципалитете. Сотрудники юридических служб также всегда в курсе изменений, поэтому консультация юриста заменит посещение этих организаций.

Андреев Е.И., эксперт юридической консультации по гражданским вопросам, г. Томск.

Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓

Консультация бесплатная

Москва, Московская область звоните: +7 (499) 703-47-98

Звонок в один клик

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76

Звонок в один клик

Заказать обратный звонок для консультации

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: