Налоговые льготы по налогу на автомобиль в 2024 году

Многие жители России пользуются личным автомобилем. Для некоторых это означает удобство, другие нуждаются в транспорте в силу различных причин, третьи хотят подчеркнуть свой статус. В любом случае, пользование транспортным средством — это загрязнение окружающей среды, износ дорожного полотна и необходимость повышения эффективности регулирования дорожного движения и строительства новых дорог, мостов и парковок. Чтобы обеспечить гражданам возможность пользования личным транспортом, государство требует с каждого автовладельца уплаты транспортного налога. Однако, отдельные категории лиц имеют право на налоговые льготы по налогу на автомобиль.

Как уплачивается транспортный налог

Транспортный налог начисляется владельцу автомобиля единожды в год, средства направляются в федеральный бюджет. Налогоплательщиком транспортного налога всегда является гражданин, обладающий документальным доказательством наличия прав собственности на ТС. В случае пользования сразу несколькими машинами, налог будет взиматься с каждой из них.

Налог на автомобиль — региональный, а потому порядок и сроки его уплаты, ставка, обладатели прав на льготу устанавливаются властями на местах в соответствии с требованиями федеральных законодательных актов.

Физическим лицам уведомление о необходимости перечисления средств в бюджет приходит от налоговых органов по почте. Величина налога будет варьироваться в зависимости от уровня мощности двигателя транспортного средства — чем мощнее машина, тем больше сумма налога.

Читайте также статью ⇒ «Предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2024 году».

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для физических лиц

Расчет налога на автомобиль проводится сотрудниками налоговых органов на основании сведений, получаемых от ГИБДД. Даже в том случае, если транспорт был передан на безвозмездной основе или за деньги третьему лицу, счета будут приходить прежнему хозяину машины, пока новый водитель не зарегистрирует ТС на себя. Если же доверенность на управление транспортным средством была оформлена до 29 июля 2002 года, транспортный налог будет уплачиваться доверенным лицом.

Последним днем уплаты налога на автомобиль считается 1 декабря того года, за который производится оплата. Если авто было поставлено на учет в ГИБДД до 15-го числа любого месяца, транспортный налог будет рассчитываться за неполный месяц.

Физические лица в силу своей принадлежности к льготным категориям граждан могут быть освобождены от уплаты налога полностью или частично. Льготы могут быть установлены на федеральном и региональном уровне. В первом случае они распространяются на представителей льготных категорий лиц по всей стране, во втором случае — только на жителей субъекта РФ.

Льгота не будет назначена гражданину, имеющему на нее право, автоматически — придется лично обращаться в налоговую службу по месту регистрации транспортного средства и оставлять заявление с приложением к нему всех бумаг, подтверждающих наличие прав на льготу. Когда заявление будет рассмотрено, сотрудники ФНС не станут более присылать по почте уведомления о приближении сроков уплаты налога. Никаких деклараций с объяснением причин неуплаты сбора направлять не требуется.

Читайте также статью ⇒ «Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров в 2024 году».

Налоговые льготы по налогу на автомобиль для юридических лиц

Организации самостоятельно рассчитывают суммы транспортного налога к уплате. Если имеется льгота, подается декларация с указанием причин неуплаты налога на ТС.

Транспортный налог будет уплачиваться организациями вне зависимости от того, применяется транспорт в хозяйственной деятельности фирмы, или нет — важно лишь то, что юридическое лицо владеет им. Налог не нужно уплачивать, если юрлицо владеет:

• весельными лодками или лодками с мотором до 5 л.с.;
• судами, используемыми для поиска природных ресурсов на дне моря;
• судами для промыслов (речными, морскими);
• водными видами ТС, которые указаны в международном реестре судов;
• воздушные ТС для перевозки сотрудниками клиники раненых и тяжело больных;
• ТС для военных нужд;
• транспортные средства сельскохозяйственного назначения и для перевозки продукции сельского хозяйства;
• машиной мощностью до 100 л.с., выданной органами социальной защиты населения;
• транспортом, оборудованным специально под нужды людей с инвалидностью.

Читайте также статью ⇒ «Льгота на имущество многодетной семье в 2024 году».

Какие бывают налоговые льготы по налогу на автомобиль

Льготы по транспортному налогу применяются только в отношении транспортных средств, мощность двигателя которых не превышает 200 л.с.

Льготы по налогу на транспорт могут предоставляться на двух основаниях:

• если владелец транспорта принадлежит к льготной категории граждан;
• если транспортное средство федеральным законом освобождено от налогообложения.

В первом случае льготы предоставляются следующие:

1. Полное 100% освобождение от уплаты налога на автомобиль получают следующие категории лиц:
   • инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
   • родители и попечители ребенка-инвалида;
   • ветераны Великой Отечественной Войны, инвалиды ВОВ и боевых действий;
   • Герои РФ и СССР.
2. Полное освобождение от уплаты налога для одного из воспитателей (родного родителя или опекуна, попечителя) многодетной семьи.
3. Полное освобождение от налога на автомобиль в отношении только одного ТС, зарегистрированного на водителя легкового авто с двигателем мощностью менее 70 л.с.
4. Полное освобождение от налога на одно ТС с двигателем не мощнее 200 л.с.:
   • пострадавшим от осложнений лучевой болезни в виду работы с ядерными установками или космической техникой;
   • испытателям ядерного и термоядерного оружия;
   • ликвидаторам последствий катастрофы на ЧАЭС, пострадавшим от радиации после аварии, пострадавшие от излучений, вызванных радиационными отходами.
5. Полное освобождение от налога на один автомобиль на усмотрение владельца:
   • если гражданин, принадлежащий к льготным категориям лиц,
     управляет более чем одним транспортным средством;
   • если лицо из числа льготников имеет сразу несколько оснований для получения льготы.

Если налогоплательщик владеет особым видом транспорта, не облагаемым налогом, придется встать на учет в ФНС и вовремя заполнять декларацию с указанием в ней причин, по которым налог не уплачивается. Потребуется также приложить документы, доказывающие его слова. Помимо транспорта, который мы уже перечислили в разделе про льготы для юридических лиц, налогом не облагаются:

• транспортные средства фирм, зарабатывающих на пассажирских перевозках;
• ТС федеральных органов, используемые в военных нуждах;
• украденные автомобили (если есть доказательства кражи);
• ТС бюджетных учреждений, таких как школы, скорая помощь и т.п.

Законодательные акты по теме

Типичные ошибки

Ошибка: Гражданин, имеющий право на льготу по уплате транспортного налога, подает заявление об освобождении от уплаты налога в отношении двух автомобилей.

Комментарий: Если у льготника имеется несколько транспортных средств, он вправе не уплачивать налог только за одно из них.

Ошибка: У гражданина имеется несколько оснований для того, чтобы не уплачивать налог на транспортное средство, при этом он владеет двумя автомобилями и требует не облагать налогом оба ТС.

Комментарий: Даже при наличии нескольких оснований для получения льготы по уплаты транспортного налога, гражданин не может быть освобожден от уплаты налога на несколько транспортных средств — придется выбрать только одно.

Ответы на распространенные вопросы про налоговые льготы по налогу на автомобиль

Вопрос №1: Транспортное средство было угнано. Уплачивается ли транспортный налог на это ТС физическими и юридическими лицами?

Ответ: Нет. Необходимо оформить бумаги. подтверждающие факт кражи транспортного средства и написать заявление в налоговую службу.

Вопрос №2: Имеет ли право пенсионер на освобождение от уплаты транспортного налога, если он не имеет иных оснований для получения льготы?

Ответ: Все зависит от того, в каком регионе проживает пенсионер — в каких-то субъектах РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на автомобиль, где-то предоставляется только скидка, в каком-то регионе может действовать льгота на определенный вид транспорта. Уточнять информацию нужно в местных органах налоговой службы.

? Видео-советы.Как рассчитать транспортный налог?

В видео раскрываются сроки уплаты транспортного налога которые установлены законодательством субъектов РФ ⇓