Компенсация за образование ребенка в 2024 году

Если один из родителей или законных представителей ребенка оплачивает его образование, ему полагается налоговый вычет как способ возврата части потраченных денег в семейный бюджет. При этом к заявителю предъявляется множество условий и требований, и при несоблюдении одного из них право на компенсацию утрачивается. Давайте выясним, как действовать, чтобы налоговая компенсация за образование ребенка была выплачена.

В каком размере предоставляется компенсация за образование ребенка

Получить налоговый вычет, любой — не обязательно за обучение, можно только в течение календарного года, в котором имела место оплата образования.

Размер компенсации будет зависеть от нескольких моментов:

1. Величина налоговой компенсации не может превысить сумму средств, перечисленных в бюджет в счет уплаты НДФЛ с заработка заявителя. Очевидно, что при неофициальном трудоустройстве и получении «серой» зарплаты, когда работодатель не делает отчислений в бюджет и внебюджетные фонды, рассчитывать на вычет нет смысла.
2. В итоге получится вернуть себе до 13% общей суммы полученных за год доходов, но не больше чем 6,5 тысяч рублей (50 000 рублей х 13% = 6 500 рублей) за оплату образования одного ребенка. Налоговое законодательство устанавливает предельную сумму на компенсацию — 50 000 рублей на одного ребенка.

Читайте также статью ⇒ «Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2024 году».

Пример того, как рассчитывается компенсация за образование ребенка

Пусть в 2015 году сын Мышкина А.А. поступил в ВУЗ, и отец оплатил его обучение, потратив на эти цели 89 тысяч рублей. Второй сын гражданина посещает платный школьный факультатив, и Мышкин заплатил за него 33 тысячи рублей. За 2015 год сотрудник получил зарплату на общую сумму 412 тысяч рублей.

Работодатель Мышкина А.А. перечислит в бюджет НДФЛ на сумму: 412 000 руб. х 13% = 53 560 рублей.

Поскольку на одного ребенка можно получить налоговый вычет с суммы не более чем в 50 000 рублей, Мышкин получит следующую сумму компенсации: 50 000 руб. х 13% + 33 000 руб. х 13% = 10 790 рублей.

10 790 рублей меньше чем уплаченные в бюджет Мышкиным 53 560 рублей, значит препятствий к получению полной суммы компенсации нет.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация за покупку квартиры».

Как зависит компенсация за образование ребенка от возраста детей

Существует еще одно ограничение — налоговая компенсация выплачивается только родителям детей в возрасте до 24 лет. Если до указанного возраста ребенок обучался в ВУЗе и затем продолжает обучение, вычет будет предоставлен до исполнения студенту 24 лет.

Читайте также статью ⇒ «Налоговая компенсация за санаторий».

Пример того, как рассчитывается компенсация за образование ребенка до исполнения ему предельного возраста

Сын Иванова Б.Б. Алексей учится в ВУЗе на очном отделении. В 2015 году Иванов заплатил на образование сына 9 000 рублей за каждый календарный месяц. А 1 июня Алексей достиг возраста 24 лет.

Поскольку 1 июня сыну налогоплательщика исполнилось максимальное число лет, когда родитель еще может получать за оплату его образования налоговую компенсацию, налоговый вычет он сможет получить только до дня его рождения (01.06.2015 г.):

9 000 руб. х 5 мес. = 45 000 рублей (сумма для расчета вычета)

45 000 руб. х 13% = 5 850 рублей — налоговая компенсация.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация процентов по ипотеке».

Как компенсация за образование ребенка зависит от формы обучения

Родитель имеет право на получение вычета по НДФЛ за оплату обучения ребенка, только если тот обучается по очной форме. Ни очно-заочная, ни заочная, ни вечерняя формы обучения не дают права на вычет. Чтобы доказать, что ребенок обучается по очной форме, родитель должен предъявить:

• договор об оказании образовательных услуг (с записью о зачислении на очное отделение);
• справку из учебного заведения (если записи об очной форме обучения нет в договоре).

Читайте также статью ⇒ «Как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2024 году».

В каких случаях будет и когда не будет предоставлена компенсация за образование ребенка

Если ребенок не достиг возраста 24 лет и обучается на очном отделении, то родитель сможет оформить налоговый вычет за оплату образования в любом лицензированном учреждении:

• среднем специальном учебном заведении (колледже, лицее и т.д.);
• высшем учебном заведении, институте, академии;
• детском саду;
• школьном учреждении;
• учреждениях дополнительного образования (кружки и секции);
• автошколе.

Нельзя получить налоговый вычет за оплату пребывания ребенка в группе продленного дня, за завтраки и обеды, за присмотр в детском саду — компенсация предоставляется исключительно за оплату образовательных услуг.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация за операцию инвалиду на пенсии».

Законодательные акты по теме

пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 21.12.2011 № 03-04-05/7-1085

Об ограничения по возрасту ребенку в случае с получением налогового вычета за оплату его обучения

Типичные ошибки

Ошибка: В договоре об оказании образовательных услуг ребенку не указано имя родителя, в связи с чем он не стал подавать заявление на получение налогового вычета.

Комментарий: Главное, чтобы родитель был указан в качестве плательщика в платежных документах — кто прописан в договоре с образовательным учреждением, не важно.

Ошибка: Родитель оформляет налоговый вычет за оплату обучения 25-летнего ребенка в автошколе.

Комментарий: Налоговая компенсация может быть оформлена только за оплату обучения ребенка до 24 лет.

Ответы на распространенные вопросы о том, кому полагается компенсация за образование ребенка

Вопрос №1: Могу ли я оформить налоговый вычет за оплату образования ребенка, если в договоре о предоставлении образовательных услуг указана фамилия супруги как родителя, оплатившего обучение?

Ответ: Если брак зарегистрирован, то разницы в том, кто из супругов указан в договоре с образовательным учреждением, нет. Когда будете обращаться за компенсацией, не забудьте принести с собой ксерокопию свидетельства о заключении брака.

Вопрос №2: Можно ли оформить компенсацию за оплату обучения ребенка, если в договоре об оказании образовательных услуг указан я, а в платежном документе — ребенок?

Ответ: Все будет зависеть от решения налоговой службы — их позиция здесь не однозначна. Чтобы повысить шансы на получение компенсации, предоставьте доверенность на внесение оплаты ребенком от вашего имени.

? Видео-советы.Как получить налоговый вычет 13% за обучение?